«Банкроттық» деген сөз көбіне ештеңе істеуге болмайтын соңғы нүкте ретінде қабылданады. Бірақ шын мәнінде Қазақстандағы банкроттық – бұл бір ғана рәсім емес және «барлық қарызды есептен шығарудың» әмбебап тәсілі де емес. Жеке тұлға үшін бұл соттан тыс банкроттық, сот арқылы банкроттық немесе төлем қабілеттілігін қалпына келтіру болуы мүмкін. Бизнес үшін – заңды тұлғаны оңалту немесе банкроттық. ЖШС директоры мен құрылтайшысы үшін банкроттық компания мәселесін жабу тәсілі ғана емес, егер басшылықтың әрекеттері төлем қабілетсіздігіне алып келсе, жеке тәуекел көзі де болуы мүмкін.
Сондықтан банкроттыққа жай техникалық қызмет ретінде қарауға болмайды. Өтініш бермес бұрын кімнің жүгінуге құқығы бар екенін, қай рәсім қолайлы екенін, қандай қарыздар есептен шығарылатынын, қайсысы шығарылмайтынын, мүлік бар-жоғын, соңғы жылдары мәмілелер болды ма, әдейі немесе жалған банкроттық туралы сұрақтар туындай ма және директор немесе қатысушы субсидиарлық жауапкершілікке тартылуы мүмкін бе – осының бәрін түсіну қажет.
Жеке тұлғаның банкроттығы: алдымен заң қолданыла ма, соны түсіну керек
Азаматтардың төлем қабілеттілігін қалпына келтіру және банкроттығы туралы заң Қазақстан Республикасының азаматтарына қолданылады. Бұл маңызды шектеу. Егер адамның Қазақстанда тұруға ықтиярхаты болса, бірақ ол ҚР азаматы болмаса, рәсімнің қолданылуын бөлек тексеру керек. Қазақстанда қарызы бар кез келген шетелдік азамат қазақстандық ережелер бойынша жеке тұлғаның банкроттығынан өте алады деп автоматты түрде санауға болмайды.
ҚР азаматтары үшін үш негізгі нұсқа көзделген: соттан тыс банкроттық, сот арқылы банкроттық және төлем қабілеттілігін қалпына келтіру. Әр нұсқа өз міндетін шешеді және бәріне бірдей қолайлы емес.
Азаматтардың соттан тыс банкроттығы: жеңілдетілген рәсім қашан қолданылады
Соттан тыс банкроттық – қарызы 1600 айлық есептік көрсеткіштен (АЕК) аспайтын, мүлкі жоқ және белгіленген шарттарды сақтаған азаматтарға арналған жеңілдетілген рәсім. Әдетте бұл банктерге, микроқаржы ұйымдарына және коллекторлық агенттіктерге қатысты қарыздар туралы болады.
Тәжірибеде бірнеше шарт маңызды. Қарыз 1600 АЕК шегіне сай болуы керек. Борышкерде мүлік, оның ішінде ортақ меншіктегі мүлік болмауы тиіс. Міндеттемелер бойынша ұзақ мерзімді мерзімін өткізіп алу болуы керек. Сондай-ақ, егер заң талап етсе, кредитормен берешекті реттеу рәсімі өткізілуі тиіс.
Өтініш электрондық сервистер, оның ішінде eGov немесе e-Salyq Azamat арқылы беріледі. Рәсім 6 айға созылады. Бірақ бұл борышкер жай өтініш беріп, автоматты түрде қарыздан босатылды дегенді білдірмейді. Мемлекеттік органдар шарттарға сәйкестікті тексереді, кредиторлар өтініште көрсетіледі, ал борышкердің деректері талданады.
Соттан тыс банкроттық «бір несие бойынша» таңдалмайды
Жиі кездесетін қателердің бірі – өзін тек бір қолайсыз несие бойынша ғана банкрот деп тануға, ал қалғанын одан әрі төлеуге болады деп ойлау. Банкроттық – бұл жеке бір міндеттемені таңдап есептен шығару емес, бүкіл қарыз жағдайына қатысты рәсім.
Егер борышкер барлық кредиторды көрсетпесе немесе міндеттемелердің бір бөлігін жасыруға тырысса, бұл рәсімнен бас тартуға немесе оны тоқтатуға алып келуі мүмкін. Сондықтан өтініш бермес бұрын толық көріністі жинау керек: банктер, микроқаржы ұйымдары, коллекторлар, жеке тұлғалар, сот шешімдері, атқарушылық іс жүргізулер, салықтар, алименттер және басқа міндеттемелер.
Азаматтардың сот арқылы банкроттығы: сотсыз болмайтын жағдай
Сот арқылы банкроттық қарыз 1600 АЕК-тен асқанда, мүлік болғанда немесе қарыз соттан тыс рәсімнің шарттарына сай келмегенде қолданылады. Соттан тыс банкроттықтан айырмашылығы, мұнда процесс сот пен қаржы басқарушысы арқылы өтеді.
Сот арқылы банкроттықта борышкердің мүлкі мүліктік массаға енгізіліп, кредиторлармен есеп айырысу үшін сатылуы мүмкін. Қаржы басқарушысы мүлікті, мәмілелерді, кірістерді, міндеттемелерді және борышкердің мінез-құлқын талдайды. Егер мүлік шығарылса, сыйға тартылса, төмен бағамен сатылса немесе жақын адамдарға қайта рәсімделсе, мұндай мәмілелер талдау мен даулаудың нысанасына айналуы мүмкін.
Сот арқылы банкроттықты «қарызды есептен шығару» ыңғайлы түймесі ретінде қабылдауға болмайды. Бұл мүліктік жағдайды тексеретін және борышкер үшін салдары бар жария рәсім.
Төлем қабілеттілігін қалпына келтіру: банкрот болмаған дұрыс болатын жағдай
Төлем қабілеттілігін қалпына келтіру тұрақты табысы бар және қарыздарды жоспар бойынша өтеу мүмкіндігі бар адамдарға қолайлы. Бұл рәсімнің мәні банкрот деп тануда емес, берешекті қайта құрылымдауда. Сот төлем қабілеттілігін қалпына келтіру жоспарын бекітуі мүмкін, ол борышкерге міндеттемелерді белгілі бір мерзім ішінде, әдетте 5 жылға дейін өтеуге мүмкіндік береді.
Бұл нұсқа азаматта жұмыс, мүлік, табыс перспективасы және іскерлік беделін сақтауға ниет болса, дұрысырақ болуы мүмкін. Төлем қабілеттілігін қалпына келтіру әрдайым қолайлы бола бермейді, бірақ оны елемеуге болмайды. Кейде бұл борышкер үшін банкроттыққа қарағанда ауыртпалығы аз жол.
Азаматтың банкроттығының қандай салдары болады
Банкроттық салдарсыз өтпейді. Азамат банкрот деп танылғаннан кейін шектеулер қолданылады: 5 жыл бойы қарыздар мен несиелер алуға тыйым, 3 жыл бойы қаржылық жағдайды мониторингілеу, ал қайта банкроттық тек 7 жылдан кейін ғана мүмкін. Сондай-ақ рәсім несиелік тарихқа және банктердің болашақ өтінімдерге қатынасына әсер етеді.
Бұған қоса, барлық міндеттеме тоқтатылмайды. Әдетте қарыздардың жекелеген санаттары есептен шығарылмайды, мысалы алимент, өмір мен денсаулыққа келтірілген зиянды өтеу, қылмыстық істер бойынша залал және бюджетке өндірілген немесе сот актілерімен белгіленген кейбір міндеттемелер. Сондықтан өтініш бермес бұрын нақты қандай қарыздар тоқтатылуы мүмкін, қайсысы қалатынын түсіну қажет.
Заңды тұлғаның банкроттығы: бұл – басқа логика
Компанияның банкроттығы басқа жүйемен реттеледі. Заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлерге оңалту және банкроттық туралы заңнама қолданылады. Мұнда негізгі мәселе – борышкерде тұрақты төлем қабілетсіздігі бар ма, бизнестің жұмысын қалпына келтіруге бола ма, әлде компания шын мәнінде банкроттық рәсімі арқылы таратылуы керек пе.
Егер бизнес уақытша қиындықтарды бастан кешсе, бірақ қалпына келу мүмкіндігі болса, оңалту қарастырылуы мүмкін. Ал егер активтер жеткіліксіз болса, қызмет тоқтаса, қарыз мүліктен көп болса және қалпына келу мүмкін болмаса, банкроттық туралы сөз болуы мүмкін.
Заңды тұлғаның банкроттығын кім бастамалай алады
Өтінішті борышкердің өзі бере алады, егер ол міндеттемелерді орындай алмайтынын түсінсе және банкроттыққа негіз болса. Жекелеген жағдайларда борышкерде сотқа жүгіну міндеті туындауы мүмкін, мысалы тарату туралы шешім қабылданғанда, бірақ кредиторлармен толық есеп айырысуға мүлік жеткіліксіз болғанда.
Кредитор да рәсімді бастамалай алады, егер борышкер міндеттемелерді орындамаса және заңда көзделген негіздер болса. Салық органдары мен өзге де уәкілетті тұлғалар да заңда белгіленген жағдайларда рәсімдерге қатыса алады.
Кредитор үшін борышкердің банкроттығы әрдайым ең жақсы жол емес. Кейде сот пен атқарушылық іс жүргізу арқылы әдеттегі өндіріп алу жылдамырақ. Бірақ егер борышкер шын мәнінде бос болса, активтер шығарылса, ал кредиторлар көп болса, банкроттық мәмілелерді тексеру, мүлікті жинау және бақылаушы тұлғалардың жауапкершілігі туралы мәселе қою тәсілі бола алады.
Заңды тұлғаны оңалту: бизнесті әлі сақтауға болатын жағдай
Оңалту компанияның төлем қабілеттілігін қалпына келтіру мүмкіндігі болғанда қолданылады. Бұл жағдайда мақсат – бизнесті тарату емес, оған кредиторлармен жоспар бойынша есеп айырысу мүмкіндігін беру. Төлем кестесі қайта қаралуы, активтердің бір бөлігі сатылуы, шығындар оңтайландырылуы, есеп айырысу тәртібі өзгеруі мүмкін.
Бизнес үшін бұл банкроттыққа маңызды балама. Бірақ оңалту нақты экономикалық негізді талап етеді. Егер компанияда табыс, активтер, клиенттер, басқару моделі және түсінікті жоспар болмаса, оның қалпына келгісі келеді деп жай ғана мәлімдеуге болмайды.
ЖШС банкроттығы және қатысушылардың жауапкершілігі
Жауапкершілігі шектеулі серіктестік (ЖШС) – дербес заңды тұлға. Жалпы ереже бойынша ЖШС қатысушылары компания міндеттемелері бойынша жауап бермейді және залал тәуекелін өз салымдары шегінде көтереді. Дәл сондықтан ЖШС бизнес нысаны ретінде жиі таңдалады: ол компания тәуекелдерін қатысушылардың жеке активтерінен бөледі.
Бірақ бұл ереже кез келген жағдайда толық қорғанысты білдірмейді. Егер банкроттық қатысушылардың, директордың немесе өзге бақылаушы тұлғалардың адал емес әрекеттерінен туындаса, субсидиарлық жауапкершілік туралы мәселе туындауы мүмкін. Қарапайым тілмен айтқанда, егер компанияның мүлкі жетпесе, ал банкроттыққа нақты тұлғалардың кінәлі әрекеттері алып келгені дәлелденсе, қарыз олардан жеке өндірілуі мүмкін.
Директор мен құрылтайшының субсидиарлық жауапкершілігі
Субсидиарлық жауапкершілік – заңды тұлғаның банкроттығындағы ең сезімтал тәуекелдердің бірі. Ол әдейі банкроттықта, басшылық міндеттерін бұзғанда, активтерді шығарғанда, көрінеу тиімсіз мәмілелер жасағанда, мүлікті жасырғанда, берешекті жалған ұлғайтқанда немесе компанияның қаржылық жағдайын нашарлатқан өзге әрекеттерде туындауы мүмкін.
Директор үшін тәуекел әсіресе жоғары, себебі ағымдағы қызметке, құжаттарға, есепке, мәмілелерге, төлемдерге, мүліктің сақталуына және төлем қабілетсіздігіне уақтылы әрекет етуге дәл директор жауапты. Егер директор компания енді төлей алмайтынын түсіне тұра міндеттемелер алуды жалғастырса, активтерді шығарса, есеп жүргізбесе немесе құжаттарды жасырса, бұл талаптарға негіз болуы мүмкін.
ЖШС қатысушысы да әрдайым тек өз үлесімен қорғалмайды. Егер ол шын мәнінде компанияны басқарса, міндетті нұсқаулар берсе, активтерді шығару туралы шешім қабылдаса немесе қаржылық жағдайды әдейі нашарлатуға қатысса, оның жеке жауапкершілігі туралы мәселе де қойылуы мүмкін.
Әдейі банкроттық: мәселе әдейі жасалғанда
Әдейі банкроттық – төлем қабілетсіздігі қасақана жасалатын немесе ұлғайтылатын жағдай. Тәжірибеде бұл активтерді шығару, мүлікті үлестес тұлғаларға сату, жалған мәмілелер, дебиторлық берешекті өндіруден бас тарту, қарыздарды жасанды ұлғайту, бизнесті басқа компанияға беру немесе есепті жою түрінде көрінуі мүмкін.
Егер мұндай әрекеттер ірі залал немесе ауыр салдар келтірсе, олар азаматтық-құқықтық салдарды ғана емес, әкімшілік немесе қылмыстық жауапкершілікті де туындатуы мүмкін. Сондықтан банкроттыққа өтініш бермес бұрын компанияның алдыңғы кезеңдегі мәмілелерін, әсіресе қатысушылармен, директорлармен, байланысты компаниялармен және туыстармен жасалған мәмілелерді мұқият талдау қажет.
Жалған банкроттық: борышкер шын мәнінде төлей алатын жағдай
Жалған банкроттық – басқа жағдай. Компания немесе кәсіпкер төлем қабілетсіздігі туралы мәлімдейді, бірақ шын мәнінде кредиторлардың талаптарын қанағаттандыру мүмкіндігі бар. Мақсат әртүрлі болуы мүмкін: мерзімін ұзарту, бөліп төлеу, қарыздан жеңілдік алу немесе міндеттемелерді орындаудан жалтару.
Мұндай тәсіл қауіпті. Егер төлеу мүмкіндігі бола тұра банкроттық туралы өтініш берілгені анықталса, бұл осындай шешім қабылдаған тұлғаларға жауапкершілік пен қосымша талаптарға алып келуі мүмкін.
Неге есеп пен құжаттар шешуші мәнге ие
Банкроттықта құжаттар ақшадан кем маңызды емес. Егер компанияда қалыпты есеп болмаса, шарттар жоғалса, актілер болмаса, төлемдер ресімделмесе, тауар немесе ақша қозғалысы түсініксіз болса, рәсім басшылық үшін қауіпті болады.
Құжаттардың болмауы нақты операцияларды жасыру әрекеті сияқты көрінуі мүмкін. Сондықтан банкроттыққа дейін бухгалтерлік және салықтық есепті қалпына келтіру, шарттарды, банк үзінділерін, бастапқы құжаттарды, салыстыру актілерін, активтер мен дебиторлық берешек бойынша құжаттарды жинау керек. Есеп неғұрлым нашар болса, директорға қойылатын сұрақтардың тәуекелі соғұрлым жоғары.
Борышкер банкроттыққа кеткенде кредитор қалай әрекет етуі керек
Кредитор үшін рәсімді өткізіп алмау маңызды. Талаптарды мәлімдеу, тізілімге ену, басқарушының әрекеттерін бақылау, кредиторлар жиналыстарын қадағалау, борышкердің мәмілелерін талдау және қажет болса күмәнді операцияларды даулауды бастамалау керек.
Егер кредитор жай ғана сот шешімін алып, банкроттықта ештеңе істемесе, ол жағдай үстінен бақылауды жоғалтуы мүмкін. Банкроттықта мерзімдер, талаптар тізілімі, кезектілік, құжаттар және белсенді ұстаным маңызды.
Qozhan Consulting қалай көмектеседі
Біз қай рәсім қолайлы екенін бағалаймыз: соттан тыс банкроттық, сот арқылы банкроттық, төлем қабілеттілігін қалпына келтіру, заңды тұлғаны оңалту немесе компанияның банкроттығы. Азаматтар үшін қарыз сомасын, мүлікті, кредиторларды, мерзімін өткізуді, реттеу рәсімін және салдарды талдаймыз. Компаниялар үшін активтерді, міндеттемелерді, мәмілелерді, есепті, директордың әрекеттерін, субсидиарлық жауапкершілік тәуекелдерін және оңалту перспективасын қараймыз.
Сондай-ақ біз кредиторларды сүйемелдейміз: борышкердің банкроттығын бастамалаудың мәні бар-жоғын бағалауға, талаптарды қалай мәлімдеуге, басқарушымен қалай жұмыс істеуге, қандай мәмілелерді тексеруге және басшылар мен қатысушылардың жеке жауапкершілігі туралы мәселе қоюға бола ма – осыларға көмектесеміз.
Қорытынды
Банкроттық – бұл қарызды әмбебап есептен шығару да, компанияны жай тарату да емес. Жеке тұлға үшін соттан тыс банкроттық, сот арқылы банкроттық және төлем қабілеттілігін қалпына келтірудің арасынан дұрыс таңдау керек. Заңды тұлға үшін оңалтуды, банкроттықты, активтерді, кредиторларды және директор мен қатысушылардың жеке тәуекелдерін бағалау қажет.
Ең үлкен қате – алдын ала бағаламай банкроттыққа бару. Кейде рәсім шынымен қарыз мәселесін жабуға көмектеседі. Кейде ол тек жаңа тәуекелдерді ашады: мәмілелерді даулау, қарызды есептен шығарудан бас тарту, субсидиарлық жауапкершілік, директорға сұрақтар және әдейі немесе жалған банкроттық белгілері. Сондықтан рәсімді бастамас бұрын шаблон бойынша өтініш емес, заңгерлік талдау қажет.